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論私營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中的獨(dú)立董事制度
摘要：我國(guó)私營(yíng)企業(yè)在經(jīng)歷了20多年的高速發(fā)展后開(kāi)始遭遇瓶頸，其不完善的治理結(jié)構(gòu)開(kāi)始成為制約私企發(fā)展的嚴(yán)重障礙，完善私營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、進(jìn)步企業(yè)的治理決策水平成為私企發(fā)展確當(dāng)務(wù)之急。而獨(dú)立董事制度正是一種可以有效監(jiān)視和進(jìn)步企業(yè)治理決策水平的制度安排,在私營(yíng)企業(yè)中建立獨(dú)立董事制度既有必要性,又有可行性,對(duì)規(guī)范私營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理、促進(jìn)私營(yíng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展起到積極有效的作用。 關(guān)鍵詞：獨(dú)立董事；私營(yíng)企業(yè)；治理結(jié)構(gòu)20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，我國(guó)私營(yíng)企業(yè)普遍開(kāi)始面臨不同程度的經(jīng)營(yíng)困境，其不完善的治理結(jié)構(gòu)與日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不適應(yīng)開(kāi)始成為制約私企發(fā)展的嚴(yán)重障礙，完善私營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、進(jìn)步企業(yè)的治理決策水平成為私企發(fā)展確當(dāng)務(wù)之急。而獨(dú)立董事制度是有效進(jìn)步企業(yè)決策水平、監(jiān)視和治理能力的一種制度安排，在私營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中建立獨(dú)立董事制度對(duì)規(guī)范私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的決策、促進(jìn)私營(yíng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展起到積極有效的作用。
一、 獨(dú)立董事制度概述
獨(dú)立董事制度起源于美國(guó)，又稱(chēng)外部董事、非執(zhí)行董事或非經(jīng)營(yíng)董事，是指不在所受聘公司擔(dān)任除董事及董事會(huì)內(nèi)職務(wù)以外的其他職務(wù)，并與公司及其主要股東不存在可能妨礙其獨(dú)立客觀(guān)判定的實(shí)質(zhì)性利益關(guān)系的董事。獨(dú)立董事的意義在于“獨(dú)立”二字上，獨(dú)立性表現(xiàn)在他們既不是經(jīng)營(yíng)者，與經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有利益牽連；也不是交易關(guān)聯(lián)方，與企業(yè)沒(méi)有債權(quán)債務(wù)關(guān)系；而是把握行業(yè)信息和決策知識(shí)的局外人。在美國(guó)、歐洲、日本等國(guó)家，獨(dú)立董事制度已經(jīng)逐漸成為一項(xiàng)重要的企業(yè)制度，受到廣泛的應(yīng)用。
在我國(guó)，2001年8月21日中國(guó)證券會(huì)發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，決定在我國(guó)上市公司推行獨(dú)立董事制度，其目的是使我國(guó)上市公司內(nèi)部形成新的、更為有效的約束主體、完善董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)體制、建立科學(xué)治理結(jié)構(gòu)的制衡機(jī)制，并有利于增進(jìn)公司的透明度，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，完善法人治理機(jī)制。
二、 我國(guó)私營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)存在的題目
從企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)看，我國(guó)私營(yíng)企業(yè)所有權(quán)與控制權(quán)分離度低。私營(yíng)企業(yè)家集企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)于一身，特別是在企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理職員任免上的家族化、親緣化，其重要崗位往往安排其家組成員，不重視從外部引進(jìn)高級(jí)專(zhuān)業(yè)治理人才，不重視利益分配機(jī)制的科學(xué)安排和正式契約的規(guī)范約束導(dǎo)致治理者素質(zhì)跟不上企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)展，影響了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
從公司治理機(jī)制看，我國(guó)私營(yíng)企業(yè)主要以家族主導(dǎo)型治理結(jié)構(gòu)模式為主。這種治理結(jié)構(gòu)是以血緣為紐帶的家族成員內(nèi)的權(quán)力分配和制衡為核心的。固然企業(yè)中存在股東會(huì)、董事會(huì)及經(jīng)理層，但盡大多數(shù)企業(yè)中的董事會(huì)成員、經(jīng)營(yíng)治理職員的來(lái)源具有封閉性和家族化特征。在這種狀況下，企業(yè)決策通常仍以企業(yè)主個(gè)人決策為主，董事會(huì)、股東會(huì)和經(jīng)理層的決策功能沒(méi)有得到應(yīng)有的發(fā)揮。
可以看出，我國(guó)私營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制家族化的這一缺陷，使得原本應(yīng)該在企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和監(jiān)視機(jī)制中起重要作用的董事會(huì)成為虛設(shè)，這將直接影響企業(yè)發(fā)展中的重大經(jīng)營(yíng)決策甚至可能造成更嚴(yán)重的后果。如何完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)步企業(yè)治理水平已經(jīng)成為私營(yíng)企業(yè)能否持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵題目。
三、 私營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)引進(jìn)獨(dú)立董事制度的必要性
如上所述，我國(guó)私營(yíng)企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和逐步規(guī)范的政策環(huán)境下持續(xù)發(fā)展,完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、建立現(xiàn)代企業(yè)制度就勢(shì)在必行。而在這一過(guò)程中，企業(yè)主將面臨著一個(gè)兩難的窘境：一方面從企業(yè)自身來(lái)看，有很多人以為只要建立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及治理層為核心的公司治理結(jié)構(gòu)就算完成了企業(yè)的公司制改革，但是由于私營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，決定了企業(yè)主不愿也不可能開(kāi)釋企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，這也就意味著企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中各層級(jí)職員配置仍然會(huì)像以前一樣，家族化、封閉化現(xiàn)象嚴(yán)重，公司制改革失往意義；另一方面從企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，由于決策權(quán)和經(jīng)營(yíng)治理權(quán)的合二為一，決策上缺少必要的監(jiān)視、經(jīng)營(yíng)上具有很大的隨意性、經(jīng)營(yíng)不透明、社會(huì)屬性和社會(huì)功能的下降，勢(shì)必將影響到企業(yè)的發(fā)展。獨(dú)立董事制度無(wú)疑是解決這一兩難境地的一種選擇，獨(dú)立董事作為企業(yè)的“外腦”，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)新的觀(guān)念與廣泛的信息資源，又不影響企業(yè)主對(duì)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)和控制權(quán)。獨(dú)立董事的存在可能使一向我行我素的私營(yíng)企業(yè)主們感到一些“約束”，但正是這些“約束”才可以促使企業(yè)提升經(jīng)營(yíng)決策水平，把握正確的發(fā)展方向和機(jī)會(huì)。
獨(dú)立董事制度的引進(jìn)對(duì)私營(yíng)企業(yè)發(fā)展具有以下的作用：
1． 獨(dú)立董事加強(qiáng)了對(duì)私營(yíng)企業(yè)的外部監(jiān)視。由于我國(guó)私營(yíng)企業(yè)的所有權(quán)結(jié)構(gòu)集中單一和資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，來(lái)自外部的對(duì)企業(yè)控制權(quán)爭(zhēng)奪的壓力不大，加之公司治理的外部監(jiān)控方式尚不健全，使私營(yíng)企業(yè)沒(méi)有得到有效的外部監(jiān)視。獨(dú)立董事的引進(jìn)，可以通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的參與、監(jiān)視的獨(dú)立性來(lái)加強(qiáng)對(duì)私營(yíng)企業(yè)的外部監(jiān)視。
2．獨(dú)立董事的引進(jìn)可使董事會(huì)這一內(nèi)部機(jī)構(gòu)適當(dāng)?shù)耐獠炕�。由于�?dú)立董事不像內(nèi)部董事那樣直接受制于企業(yè)控股股東和高級(jí)治理階層，因此能從股東層面保持董事會(huì)的獨(dú)立性，監(jiān)視和控制治理層，依法保護(hù)廣大職工的正當(dāng)權(quán)益不受企業(yè)主的侵犯。
3．獨(dú)立董事具有較高的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，有利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)。獨(dú)立董事應(yīng)在知識(shí)結(jié)構(gòu)、行業(yè)信息和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)方面都具有相當(dāng)?shù)乃�，能以其�?zhuān)業(yè)知識(shí)及獨(dú)立判定促進(jìn)董事會(huì)決策的科學(xué)化，進(jìn)步企業(yè)的決策水平，避免因執(zhí)行董事決策能力的不足或失誤而有可能給企業(yè)帶來(lái)的不良影響，充分起到監(jiān)視作用。
4． 獨(dú)立董事應(yīng)負(fù)起社會(huì)道德，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。獨(dú)立董事的引進(jìn)，應(yīng)監(jiān)視企業(yè)遵法經(jīng)營(yíng)、依法納稅，在進(jìn)步企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平的條件下，提升企業(yè)的社會(huì)功能和作用。
四、 建立和完善私營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中的獨(dú)立董事制度
目前，固然我國(guó)還沒(méi)有在私營(yíng)企業(yè)推行獨(dú)立董事制度，但很多私營(yíng)企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人士作為企業(yè)的技術(shù)顧問(wèn)、經(jīng)營(yíng)治理顧問(wèn)等，有的企業(yè)甚至組成顧問(wèn)團(tuán)或?qū)＜易稍?xún)委員會(huì)。這種顧問(wèn)以專(zhuān)家身份對(duì)企業(yè)的咨詢(xún)意見(jiàn)對(duì)企業(yè)的發(fā)展固然起到了一定的促進(jìn)作用，但都是就事論事，缺少一種機(jī)制使專(zhuān)家豐富的理論知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)同企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際更好的結(jié)合起來(lái)，使得咨詢(xún)專(zhuān)家的意見(jiàn)難以轉(zhuǎn)化為企業(yè)的科學(xué)決策。因此，在私營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中引進(jìn)獨(dú)立董事制度就成為解決這一題目的一種選擇，如何建立和完善私營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中的獨(dú)立董事制度，本文做出一些建議如下：
1． 通過(guò)法律規(guī)范獨(dú)立董事的運(yùn)作機(jī)制，保證獨(dú)立董事的有效性。在法律層面上，鑒于我國(guó)《公司法》和《證券法》尚無(wú)獨(dú)立董事的概念，目前我國(guó)企業(yè)的獨(dú)立董事很大程度上流于形式，沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的監(jiān)視作用，這里可以嘗試通過(guò)相關(guān)部分先采用部分規(guī)章的形式加以規(guī)范，待這一制度比較完備時(shí)，再在相關(guān)法律法規(guī)中明確獨(dú)立董事的定義及相關(guān)要求，只有通過(guò)立法的形式才能保證獨(dú)立董事在企業(yè)特別是私營(yíng)企業(yè)中的法律地位，才能真正發(fā)揮獨(dú)立董事對(duì)企業(yè)治理監(jiān)視的有效作用。
2． 健全獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)獨(dú)立董事的積極性。獨(dú)立董事對(duì)于私營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)全新、獨(dú)特的群體，怎樣健全激勵(lì)機(jī)制來(lái)激發(fā)獨(dú)立董事的積極性，使其對(duì)所在企業(yè)盡職盡責(zé)也就相應(yīng)的成為企業(yè)關(guān)注的題目。（1）薪酬激勵(lì)：對(duì)于獨(dú)立董事的薪酬（包括如何制定薪酬標(biāo)準(zhǔn)、獨(dú)立董事是否應(yīng)該在企業(yè)中持股等）一直是困繞企業(yè)的一個(gè)困難，但是由于獨(dú)立董事在企業(yè)中并未出任職務(wù)，其對(duì)企業(yè)的作用很難用績(jī)效來(lái)衡量，相應(yīng)的薪酬機(jī)制也就很難確定。筆者以為私營(yíng)企業(yè)可以通過(guò)賦予獨(dú)立董事一定的股份，使其個(gè)人利益與企業(yè)的業(yè)績(jī)掛鉤，這樣在自身利益的驅(qū)動(dòng)下，自然有較強(qiáng)的動(dòng)力往維護(hù)中小股東的利益。同時(shí)，能夠防止獨(dú)立董事與執(zhí)行董事之間發(fā)生共謀。（2）聲譽(yù)激勵(lì)：從組織行為學(xué)的角度來(lái)說(shuō)，獨(dú)立董事制度有效運(yùn)行的重要條件就是獨(dú)立董事屬于“社會(huì)人”或“社會(huì)價(jià)值人”，即通過(guò)擔(dān)任獨(dú)立董事，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值，獲得崇高地位，贏(yíng)得良好聲譽(yù)，并在聲譽(yù)機(jī)制的作用下，獲取就聘公司之外的利益。獨(dú)立董事在利益和聲譽(yù)之間取舍時(shí)，會(huì)優(yōu)先選擇聲譽(yù)，始終保持應(yīng)有的獨(dú)立性、公正性和客觀(guān)性，這表明聲譽(yù)資本在獨(dú)立董事市場(chǎng)上的存在及其重要性。針對(duì)獨(dú)立董事的個(gè)人情況，給予獨(dú)立董事不同程度的聲譽(yù)激勵(lì)，獨(dú)立董事對(duì)聲譽(yù)的需要越強(qiáng)烈，聲譽(yù)激勵(lì)對(duì)激勵(lì)獨(dú)立董事的職業(yè)性努力的作用就越大。
3． 建立和完善獨(dú)立董事監(jiān)視約束機(jī)制。獨(dú)立董事的主要職能是監(jiān)視公司治理階層抵制“內(nèi)部人控制”或“大股東控制”的現(xiàn)象從而保護(hù)中小股東的權(quán)益，那么誰(shuí)來(lái)監(jiān)視獨(dú)立董事呢？而由于獨(dú)立董事已經(jīng)擁有超越公司個(gè)體的權(quán)利，指看通過(guò)完全由公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)加以監(jiān)視，顯然是不現(xiàn)實(shí)的。筆者建議可以通過(guò)建立私營(yíng)企業(yè)同盟或協(xié)會(huì)來(lái)進(jìn)行監(jiān)視，這種監(jiān)視是指私營(yíng)企業(yè)之間共同制定對(duì)獨(dú)立董事水平、信譽(yù)等方面評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，以此標(biāo)準(zhǔn)對(duì)獨(dú)立董事在私營(yíng)企業(yè)中的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)議并進(jìn)行存檔，這些檔案在同盟中的各私營(yíng)企業(yè)間共享以達(dá)到對(duì)獨(dú)立董事的監(jiān)視作用。
五、 結(jié)語(yǔ)
獨(dú)立董事制度引進(jìn)我國(guó)的時(shí)間并不久，對(duì)完善我國(guó)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)及企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的監(jiān)視起到了一定的作用。但是在企業(yè)的推行和實(shí)踐中仍然存在著諸多題目，諸如獨(dú)立董事與企業(yè)監(jiān)事會(huì)之間的矛盾、獨(dú)立董事的選任以及獨(dú)立董事職能的劃分等等。尤其對(duì)于私營(yíng)企業(yè)，由于其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與治理機(jī)制的特殊性，要想在私營(yíng)企業(yè)中建立獨(dú)立董事制度并使其真正發(fā)揮作用，還要通過(guò)學(xué)術(shù)界的探討以及在企業(yè)中不斷的實(shí)踐來(lái)實(shí)現(xiàn)，以此來(lái)完善私營(yíng)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，建立起一種適應(yīng)中國(guó)國(guó)情的私營(yíng)企業(yè)獨(dú)立董事制度。
參考文獻(xiàn)：
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