國有企業(yè)高層管理者激勵約束機制

　　國有企業(yè)激勵約束機制要具有實際可操作性，就必須完善激勵約束機制的配套制度建設(shè)，制定戰(zhàn)備管理規(guī)劃、完善財務(wù)管理技術(shù)及制度、建立人才選拔制度、加強文化建設(shè)、建立企業(yè)激勵約束機制的評估制度，使企業(yè)經(jīng)營者可以站在企業(yè)之外觀察企業(yè)實施激勵機制的效果與改進的方向形成相應(yīng)的改進措施和改進方法。

　　1.國有企業(yè)高層管理者激勵與約束機制現(xiàn)狀

　　伴隨著國有企業(yè)的股份制改革,我國政府在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中也開始致力于經(jīng)理人市場的建立和完善,以便于為國企改革更好的服務(wù)。但是,由于我國的特殊國情,我國經(jīng)理人市場尤其是國有企業(yè)的經(jīng)理人市場仍在一定程度上受到管制。國企按其公司治理結(jié)構(gòu)狀況可以分為兩類，一類是規(guī)范性公司治理結(jié)構(gòu)企業(yè)(以下簡稱規(guī)范性國企)，一類是非規(guī)范性公司治理結(jié)構(gòu)企業(yè)(以下簡稱非規(guī)范性國企)。

　　1.1規(guī)范性國企高層管理者的激勵約束現(xiàn)狀

　　規(guī)范性國企以市場效率取向為主，主要以股權(quán)多元化的公司制形式存在，是真正意義的現(xiàn)代企業(yè)，雖然這類企業(yè)中很多企業(yè)可能在相當長的時期內(nèi)一直保持國有控股，但實質(zhì)上這類企業(yè)將不再是“純”國企，而是一種混和所有制企業(yè)形式的公司制企業(yè)。

　　其激勵約束機制分為物質(zhì)激勵和精神激勵，物質(zhì)激勵包括工資、年薪、獎金、股票期權(quán)、管理層收購(MBO)等方式，并主要以物質(zhì)激勵為主。精神激勵是在經(jīng)營方面授予經(jīng)營控制權(quán)。通過董事會、監(jiān)事會對其控制權(quán)的行使進行監(jiān)督約束，充分的市場競爭保證高層經(jīng)理的職業(yè)聲譽對其行為具有激勵約束作用，經(jīng)理市場、產(chǎn)品市場和資本市場的競爭程度決定了其對經(jīng)理人員的激勵約束作用。

　　1.2非規(guī)范性國企高層管理者的激勵約束現(xiàn)狀

　　非規(guī)范性國企是以承擔國家政策目標為主，主要以國有獨資形式存在的一種特殊意義的企業(yè)形態(tài)。這類企業(yè)的數(shù)量很少，只包括少數(shù)大型和特大型國有骨干企業(yè)以及承擔特殊政策目標的國企，其高層的經(jīng)理人員應(yīng)該是準公務(wù)員，激勵約束機制參照公務(wù)員標準。政府對高層經(jīng)理人員的直接任免機制和職位升遷機制對高層經(jīng)理人員的激勵約束至為關(guān)鍵，而企業(yè)完成政策任務(wù)目標的有效程度是其職位升遷的業(yè)績基礎(chǔ)。政府對它的財政或財務(wù)預(yù)算約束以及行政紀律約束對該類企業(yè)的高層經(jīng)理人員的行為具有重要的監(jiān)督約束作用。

　　2.國有企業(yè)高層管理者激勵與約束機制存在的問題

　　在社會主義市場經(jīng)濟條件下，一個企業(yè)(尤其是國有企業(yè))的經(jīng)營狀況在很大程度上取決于經(jīng)營者的綜合素質(zhì)和能力發(fā)揮情況。有效的激勵機制是促使經(jīng)營者努力經(jīng)營，不斷追求企業(yè)發(fā)展的根本動力之一。實際上，制定和考核與激勵對象互相重疊、業(yè)績評價指標單一化等特點,都說明我國國有企業(yè)對高管人員的激勵考核機制還存在許多的問題和不足,仍然具有很大的改進空間。

　　2.1對經(jīng)營者的考核評價無法落到實處

　　現(xiàn)有的績效考核體系中存在著嚴重制約激勵機制發(fā)揮效用的弊端：過多采用類似于德、能、勤、績這類定性化的考核標準，忽略了量化性的標準，無法避免考核組織者的主觀性判斷的干擾;過多注重反映短期經(jīng)營業(yè)績的考核指標，忽視反映長期經(jīng)營效果的指標狀況，無法避免經(jīng)營者追求短期性經(jīng)營的行為;過多注重考核的規(guī)范一體化，沒有根據(jù)不同經(jīng)濟類別、行業(yè)特點和企業(yè)規(guī)模進行分層次考核;過多借助企業(yè)內(nèi)部力量進行考核，在體制不健全、監(jiān)督不力的情況下，大權(quán)在握的經(jīng)營者就擁有了對考核進行操縱的可能性。

　　2.2激勵機制錯位、激勵不足與激勵過度并存

　　傳統(tǒng)體制孕育的經(jīng)理、董事長是“另一種形式的行政官員”, 對他們的考核和激勵也主要是遵照黨政干部同樣的標準, 提倡官位激勵, 忽略了對高層經(jīng)理人員的物質(zhì)激勵, 經(jīng)理層與普通職工之間、以及與企業(yè)所在當?shù)氐钠骄�收入水平之間距離沒有拉開,事實上形成了一刀切, 沒有真正體現(xiàn)經(jīng)營者的貢獻、責任、風險與報酬掛鉤的原則。這不僅抑制了他們的創(chuàng)造能力和創(chuàng)新、冒險熱情, 還導致部分企業(yè)經(jīng)營者以非法的手段獲取“應(yīng)得的回報”和所謂的“59 歲”現(xiàn)象。企業(yè)采取變通的手段, 如發(fā)放購物券、提供各種補助津貼、報銷相關(guān)的個人費用、在職消費等, 取得所謂的“灰色收入”。

　　2.3監(jiān)督動力不足、約束不力

　　一般來講, 公司的所有權(quán)結(jié)構(gòu)表明股東對公司經(jīng)營者的權(quán)力控制程度。在發(fā)達的市場經(jīng)濟國家, 由于產(chǎn)權(quán)最終總是落實到一個或許多個“自然人”頭上, 因此能夠較好地解決出資人到位的問題。從我國來看, 大股東往往是政府，由于國有產(chǎn)權(quán)主體的缺位, 委托代理責任不明確, 削弱了國有股代表作為大股東代表的動力, 沒有足夠的監(jiān)督積極性。并且有時還會成為政府干預(yù)企業(yè)的途徑。同時,在我國資本市場尚未成熟和完善的前提下, 高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)影響了中小股東對于公司的監(jiān)督動機和方式。

　　2.4缺乏社會化保障和制度化報酬

　　目前對國企經(jīng)營者的激勵基本上只有在崗時的激勵，沒有根據(jù)他在崗時的業(yè)績表現(xiàn)給予離職后的獎勵。由于企業(yè)的經(jīng)營者離職后缺乏社會保障和制度化報酬，個別經(jīng)營者在崗時做出將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移為個人財產(chǎn)的卑劣行徑以謀求離職后的生活保障。

　　3.建立健全國有企業(yè)激勵約束機制的應(yīng)對策略

　　3.1建立科學合理的考核制度，完善約束機制

　　解決機理不足的同時，必須重視解決約束不到位的問題。首先是要建立一套科學合理的考核指標。這套指標既要能夠真實反映短期的經(jīng)營績效，又要能夠反映企業(yè)的長期發(fā)展狀況，總之要能夠?qū)��?jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績進行科學的衡量。

　　其次要明確考核的主體。嚴格考核要解決的首要問題是誰來進行考核，即必須明確考核的主體。目前很大程度上是企業(yè)經(jīng)營者自己對自己進行考核，這種考核很難保證經(jīng)營者業(yè)績的真實性，也難以滿足國有資產(chǎn)保值增值的要求。對于國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營企業(yè)即界面層的考核，應(yīng)有國有資產(chǎn)管理部門承擔;界面層以下的企業(yè)，應(yīng)由國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營單位進行考核。在考核中還可以借助社會中介機構(gòu)、審計部門以及外派監(jiān)事會等方面的力量。

　　3.2廢除高層管理者的行政任命方式，加強其思想建設(shè)

　　廢除高層管理者的行政任命方式，是現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)容之一。目前很多企業(yè)經(jīng)營者不是按照《公司法》規(guī)定, 由董事會任命, 而是由政府主管部門直接任命的。政府任命經(jīng)營者主要不是考察它的經(jīng)營管理能力往往要受到許多非人才資源管理因素的影響, 特別是有些經(jīng)營者失敗后仍可異地做官。這種管理方式顯然不利于建立有效的經(jīng)營者激勵約束機制。

　　不管是對國有企業(yè)經(jīng)營者進行激勵還是約束, 都是對經(jīng)營者的外部影響, 而要從根本上解決問題就要從思想道德建設(shè)上下功夫。因此加強高層管理者的思想建設(shè)是十分必要的。對經(jīng)營者進行經(jīng)常性的思想道德教育, 提高其思想道德覺悟,使其能自覺的維護國家利益, 把追求個人利益最大化和國家利益最大化有機結(jié)合起來。這樣才能從根本上解決問題。

　　3.3具備良好的外部環(huán)境和完善的配套制度

　　建立健全激勵約束機制，不是一項簡單的獨立工作，而是包括政治、經(jīng)濟、道德和人性等內(nèi)容的復雜系統(tǒng)工程。因此，營造良好的外部環(huán)境，建設(shè)完善的配套制度是十分重要的。

　　目前我國國有企業(yè)高層管理隊伍整體素質(zhì)還不高，僅僅在激勵約束機制方面做文章還遠遠不夠。因此，必須采用多種形式加強對現(xiàn)有經(jīng)營者的教育和培訓，全面提高現(xiàn)有經(jīng)營者的管理素質(zhì)。同理，要努力創(chuàng)造條件，營造經(jīng)營者健康的社會環(huán)境，特別是形成全社會都來理解經(jīng)營者、尊重經(jīng)營者的良好氛圍。

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