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供應鏈金融風險案例分析
隨著社會化生產方式的不斷深入，市場競爭已經從單一客戶之間的競爭轉變?yōu)楣⿷溑c供應鏈之間的競爭，同一供應鏈內部各方相互依存，"一榮俱榮、一損俱損";與此同時，由于賒銷已成為交易的主流方式，處于供應鏈中上游的供應商，很難通過"傳統(tǒng)"的信貸方式獲得銀行的資金支持，而資金短缺又會直接導致后續(xù)環(huán)節(jié)的停滯，甚至出現"斷鏈"。以下是小編整理的供應鏈金融風險案例分析，希望能夠幫助到大家。
案例之一
某動產質押監(jiān)管公司在承辦某糧食企業(yè)動產質押監(jiān)管業(yè)務中，核庫時對庫內糧食(稻谷)價值采取辦法是：質物(稻谷)價值=庫內稻谷堆積長度×庫內稻谷堆積寬度×庫內稻谷堆積高度×稻谷密度(銀行確認)×稻谷單價(銀行確認)。經測量計算，該庫質物總價值為500萬元。該項目是輸出動態(tài)監(jiān)管，事過一個月，企業(yè)在辦理有關手續(xù)后，預出庫100萬元貨值的稻谷，為方便企業(yè)，監(jiān)管員同意企業(yè)用鏟車出庫，即鏟車鏟出稻谷過磅除皮后計算稻谷的重量，而后乘以單價，額度控制在100萬元。企業(yè)出夠100萬元價值的稻谷后，監(jiān)管員發(fā)現庫內糧食僅剩五分之三多一點了，后經丈量計算，庫內稻谷的價值只剩下350萬元，遠低于應有的價值庫存數。
問題：
1、 什么原因造成了質物出庫后應存質物的短少?
2、 應采取什么方式出庫才能避免上述現象?
案例之二
某糧油公司向銀行申請貸款，擬以自有油罐油品作為質押物，銀行委托某第三方監(jiān)管公司進行監(jiān)管，監(jiān)管前，當事三方對質物數量進行了測量核定，期初核庫質物(食用油)數量為875噸，最低控貨值650萬元，屬于輸出靜態(tài)監(jiān)管。不久，糧油公司提出其生產的無處存放，請求注入已被監(jiān)管的油罐中。監(jiān)管公司本著服務企業(yè)、融洽合作關系的原則，同意了企業(yè)的請求，雙方約定，企業(yè)每次進出油品必須交給監(jiān)管公司進出貨物單據，以磅單數量為準。然而，隨著油品進出的頻繁，監(jiān)管公司在對油品檢測中發(fā)現，企業(yè)存在少進多出或虛開進油數量的違規(guī)情況，經對罐中庫存油品測量，確認企業(yè)多出油品50多噸，企業(yè)也予以承認。
問題：
1、 什么環(huán)節(jié)導致企業(yè)以少充多，以虛充實的行為發(fā)生?
2、 正確的出入庫方式應該怎么操作?
答案公布：
案例之一
問題：
1、 什么原因造成了質物出庫后應存質物的短少?
答：原因有三：
1.核算員核庫的取值辦法單一，取值辦法有誤差，不準確，最重要的是沒有和實際企業(yè)的出入庫方式進行協商;
2.監(jiān)管員對業(yè)務不熟悉，選擇的出入庫方式不對，如果在質物清單上有說明或告知監(jiān)管員，監(jiān)管員還要用過磅的方式出庫，說明監(jiān)管員不具備專業(yè)知識和能力;
3.銀行對質押監(jiān)管業(yè)務的不專業(yè)，銀行確認質物的密度和價格，尤其是稻谷密度不可靠，當監(jiān)管公司找到銀行要相關數據時，應該告知監(jiān)管公司其可能存在其誤差及其預測的風險(據我所知，一般知名銀行都有質押監(jiān)管中心)。
2、 應采取什么方式出庫才能避免上述現象?
答：決定采取的出入庫方式的是核庫的辦法，即采取何種核庫的方式，就采取何種的出入庫方式。
第一種方式：如案例所示，核庫的方式是“質物(稻谷)價值=庫內稻谷堆積長度×庫內稻谷堆積寬度×庫內稻谷堆積高度×稻谷密度(銀行確認)×稻谷單價(銀行確認)�！辈扇〉某鋈霂旆绞骄褪怯皿w積出庫，即用不同比例的規(guī)格容器，通過計算容器體積和企業(yè)出庫的數量，得出出庫的數量。
第二種方式：如案例所示，核庫的方式是“企業(yè)用鏟車出庫，即鏟車鏟出稻谷過磅除皮后計算稻谷的重量”采取的出入庫方式就是質量出庫，即用過磅的方式得出質物的重量，最后用企業(yè)出庫的數量，相減得出出庫的數量。
案例之二
問題：
1、 什么環(huán)節(jié)導致企業(yè)以少充多，以虛充實的行為發(fā)生?
答：企業(yè)的出入庫環(huán)節(jié)，監(jiān)管公司的初始環(huán)節(jié)，即對企業(yè)的出入庫的監(jiān)管。
2、 正確的出入庫方式應該怎么操作?
答：正確的出入庫方式是：“以入定出”，即入庫多少，就出庫多少，具體做法是原875噸油忽略不計，不去動它，企業(yè)只有入庫多少，才能出庫多少，如果要動原875噸油，就要銀行出具提貨通知書。
當然，還要依靠參加企業(yè)的每個月的盤點才能從根本上杜絕企業(yè)虛開進油單據的現象，如果企業(yè)有條件必須對企業(yè)的地磅進行設置，讓其只能按實際數據打出單據，或者對油罐出口處安裝一個儀表，可以讀出數據，防止企業(yè)違規(guī)。
供應鏈金融的優(yōu)勢
作為一種新的金融創(chuàng)新產品，供應鏈金融雖然問世時間不長，但由于其具備多方優(yōu)勢，因而獲得了迅速發(fā)展。從供應鏈金融的定義不難看出，供應鏈金融的參與主體主要有三個，分別是核心企業(yè)、中小企業(yè)和供應鏈金融類平臺。下面，我們分別淺析供應鏈金融的優(yōu)勢。
對于核心企業(yè)
有人說，發(fā)展供應鏈金融，擁有優(yōu)質的核心企業(yè)才是王道。但事實上，供應鏈金融模式對核心企業(yè)的發(fā)展同樣具有反哺作用。例如，創(chuàng)新型網絡信息中介平臺新沃金融，核心企業(yè)通過與新沃金融的合作，供應鏈管理模式和風險控制手段的創(chuàng)新，實現了其產業(yè)鏈上下游物流、商流、資金流、信息流等多流合一，上下游企業(yè)財務風險的減輕最終間接降低了核心企業(yè)自身的運營風險，有利于核心企業(yè)展開精細化管控，提升項目管理水平和經營效率。
對于中小企業(yè)
中小企業(yè)作為主要參與者，是整個供應鏈金融活動的最大受益者。
首先，開拓新的融資渠道。中小企業(yè)由于規(guī)模小、實力弱、產品結構單一，在傳統(tǒng)融資渠道中融資難是不爭的事實。但供應鏈金融為中小企業(yè)融資的理念和技術瓶頸提供了解決方案，信貸市場不再可望而不可及。在供應鏈金融模式下，中小企業(yè)有了優(yōu)質核心企業(yè)的信用背書，將更易獲得信貸市場的認可，因而能緩解融資壓力。
其次，有效降低融資成本。傳統(tǒng)融資渠道下，中小企業(yè)受困于渠道有限、資信不足等影響，融資過程中不得不承受資金利率偏高的事實。而在供應鏈金融模式下，供應鏈金融類平臺通過利用信息技術和制度創(chuàng)新，增強核心企業(yè)上下游中小企業(yè)的協同效應，減少各主體間的信息壁壘，進而降低融資成本，最終實現資金配置的最優(yōu)化。
第三，大力提升融資效率。在供應鏈金融模式下，供應鏈金融類平臺針對中小企業(yè)的審核、風控、服務等方面的工作量相對于傳統(tǒng)渠道明顯減少，在節(jié)約人工成本的同時可有效避免人員操作風險；同時依托先進的互聯網技術，平臺服務借款企業(yè)和投資者的效率也大大提升。
對于供應鏈金融類平臺
作為中介，供應鏈金融類平臺在連接核心企業(yè)與中小企業(yè)的同時，也利用供應鏈金融的模式優(yōu)勢實現了自身的健康發(fā)展。
第一，降低融資風險。在傳統(tǒng)的工業(yè)領域，由于產業(yè)鏈較長，在產業(yè)鏈上的中小企業(yè)通常會有賒賬銷售形式達成交易，因此會造成企業(yè)資金緊張，風險增大，而作為中小企業(yè)融資難度也較大，因而導致整條產業(yè)鏈運行不佳。供應鏈金融是在整條產業(yè)鏈當中選取一個核心企業(yè)，以此來作為信用擔保，來為上下游中小企業(yè)提供融資服務，因為融資中不僅有核心企業(yè)作為擔保還有實際的交易行為作為抵押，在融資方面，供應鏈金融會大幅度降低中小企業(yè)的融資風險，激活融資市場。
第二，持續(xù)獲得優(yōu)質資產。首先，供應鏈金融類平臺可以通過核心企業(yè)獲得借款企業(yè)的資金流、物流、信息流等真實交易數據，通過分析交易數據，確保借款企業(yè)具備還款能力；其次，借款企業(yè)由優(yōu)質核心企業(yè)提供擔保，所有資產健康優(yōu)質；最后，核心企業(yè)上下游有融資需求的小微企業(yè)數量較多，平臺融資需求充分，產品供應有可靠保障。
第三，優(yōu)化客戶群體。通過供應鏈金融服務，供應鏈金融類平臺不僅優(yōu)化了投融資環(huán)境，為中小企業(yè)提供廣泛的金融服務，改變了過于依賴單一大客戶的局面；還可以發(fā)現一批成長過程中的優(yōu)質中小企業(yè)客戶群，從而能夠改變平臺對大客戶依存度過高的現狀，而且平臺通過對中小企業(yè)物流、信息流的長期跟蹤、監(jiān)測，能夠比較容易獲得企業(yè)真實的經營資料，有利于發(fā)現和培育真正的優(yōu)質客戶群體。
總之，在供應鏈金融模式下，核心企業(yè)通過開展項目精細化管控，能夠降低產業(yè)鏈運營風險和成本。中小企業(yè)不僅緩解了融資難的現狀，成本得以降低，融資效率也大為提升。而對于供應鏈金融類平臺來說，在自身運營風險降低的同時，客戶資源持續(xù)優(yōu)化，為平臺盈利和長期發(fā)展奠定了良好基礎。
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