2017年會計證考試《會計電算化》知識之財務軟件的要求

　　財務軟件是會計電算化工作的基本要求。你知道會計電算化財務軟件有什么要求嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)�來的關于財務軟件的要求的知識，歡迎閱讀。

　　一、《會計法》對財務軟件的基本要求

　　1.財務軟件設計應當符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)正當、真實、正確、完全，有利于提高會計核算工作效率。

　　2.財務軟件應當依照國度統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定劃分會計期間，分期結算賬目和編制會計報表。

　　3.財務軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照。

　　4.財務軟件必須提供人員崗位及操作權限設置的功能。

　　5.財務軟件應當符合GB/T 19581-《信息技術-會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標準的要求。

　　6.財務軟件在設計性能允許使用范圍內，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機或者非正常退出等情形。

　　7.財務軟件應當具有在機內會計數(shù)據(jù)被損壞的情形下，應用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復到最近狀況的功能。

　　8.單位修改、升級正在使用的財務軟件，改變財務軟件運行環(huán)境，應當建立相應的審批手續(xù)。

　　9.財務軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人員培訓、財務軟件維護、版本更新等方面的服務。

　　二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求

　　(一)財務軟件應當具備以下初始化功能

　�、佥斎霑�計核算所必須的期初數(shù)字及有關資料，包括總分類會計科目和明細分類會計科目名稱、編號、年初數(shù)、累計產生額及有關數(shù)目指標等;

　�、谳斎胄枰�在本期進行對賬的未達賬項;

　�、圻x擇會計核算方法，包括記賬方法、固定資產折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法等，財務軟件對會計核算方法的更改過程，在計算機內應當有相應的記載;

　�、芏�義自動轉賬憑證， 包括會計制度允許的自動沖回憑證等

　�、葺斎氩僮魅藛T崗位分工情況，包括操作人員姓名、操作權限、操作密碼等;

　�、尢峁┍匾�的辦法對輸入的初始數(shù)據(jù)進行準確性校驗。

　　(二)應當具備輸入記賬憑證的功能

　　(三)對記賬憑證編號的連續(xù)性應當進行控制

　　(四)下列數(shù)據(jù)輸入應有必要的提示功能

　　1.正在輸入的記賬憑證編號與已輸入的記賬憑證編號重復的，予以提示并拒絕保存

　　2.以編號方式輸入會計科目的，自動顯示該代碼所對應的會計科目名稱

　　3.正在輸入的記賬憑證中的會計科目借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額的，予以提示并拒絕執(zhí)行

　　4.正在輸入的記賬憑證有借方會計科目而無貸方會計科目，或者有貸方會計科目而無借方會計科目的，予以提示并拒絕執(zhí)行

　　5.正在輸入的收款憑證借方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目的，予以提示并拒絕執(zhí)行

　　(五)對已經輸進但未登記會計賬簿的機內記賬憑證，應供給修正和審核的功效，審核通過后，不能再對機內憑證進行修改。

　　(六)對同一張記賬憑證，應當對審核功能與輸入、修改功能的使用權限進行節(jié)制。

　　(七)發(fā)明已經輸入并審核通過或者登賬的記賬憑證有過錯的，應當采用紅字憑證沖銷法或者補充憑證法進行更正，紅字可用負號“-”表示。

　　(八)采取直接輸入原始憑證由會計核算軟件自動生成記賬憑證的，在生成正式機內記賬憑證前，應當進行審核確認。

　　(九)由賬務處理模塊以外的其他業(yè)務子系統(tǒng)生成會計憑證數(shù)據(jù)的，應該經審核確認后天生記賬憑證。

　　三、財務軟件的數(shù)據(jù)接口

　　四、會計電算化數(shù)據(jù)輸出

　　會計電算化數(shù)據(jù)的輸出方式主要有：顯示輸出、打印輸出、磁盤輸出和網絡輸出。

　　(一)會計數(shù)據(jù)的查詢輸出：

　　1.會計輸出數(shù)據(jù)的分類

　�、� 查詢機內總分類會計科目和明細分類會計科目的名稱、編號、年初余額、期初余額、累計發(fā)生額、本期發(fā)生額和余額等項目

　　② 查詢本期已經輸入并登賬和未登賬的機內記賬憑證、原始憑證

　�、� 查詢機內本期和以前各期的總分類賬和明細分類賬薄

　�、� 查詢往來賬款項目的結算情況

　�、� 查詢到期票據(jù)的結算情況

　�、� 查詢出來的機內數(shù)據(jù)如果已經結賬，屏幕顯示應給予提示。

　　2.會計數(shù)據(jù)的查詢

　　財務軟件應對不同數(shù)據(jù)分別提供數(shù)據(jù)查詢功能

　�、� 憑證數(shù)據(jù)的查詢

　　② 賬簿數(shù)據(jù)的查詢

　�、� 報表數(shù)據(jù)的查詢

　　(二)會計數(shù)據(jù)的其他輸出

　　1. 打印輸出�！敦攧哲浖�基本功能規(guī)范》規(guī)定的打印輸出：

　�、� 財務軟件應當提供機內記賬憑證打印輸出的功能，打印格式和內容應當符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。

　�、� 財務軟件應當提供機內原始憑證打印輸出的功能，打印輸出原始憑證的格式和內容應當符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。

　�、� 財務軟件必須提供會計賬簿、財務報表的打印輸出的功能，打印輸出的會計賬簿、財務報表的格式和內容應當符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。

　�、� 財務軟件應當提供日記賬的打印輸出功能

　�、� 財務軟件應當提供三欄式、多欄式、數(shù)量金額賬等各種會計賬簿的打印輸出功能

　　2.磁盤輸出

　　3.網絡輸出

　　(三)未來會計數(shù)據(jù)輸出的新模式

　　五、會計數(shù)據(jù)處理

　　(一)憑證記賬功能

　　(二)銀行對賬功能

　　(三)期末結賬的功能。

　　1.期末結賬功能概述。軟件應提供以下控制功能：上月未結賬，則本月不能結賬;如果上月還有未記賬憑證，則本月不能結賬;本月結賬后，不能再輸入本月的記賬憑證;一個月只能結一次賬。

　　2.期末結賬的基本要求。

　�、� 財務軟件應當提供機內會計數(shù)據(jù)按照規(guī)定的會計期間進行結賬的功能。結賬前，財務軟件應當自動檢查本期輸入的會計憑證是否全部登記入賬，全部登記入賬后才能結賬。

　�、� 機內總分類賬和明細分類賬可以同時結賬，也可以由處理明細分類賬的功能模塊先結賬，處理總分類賬的模塊后結賬。

　　③ 機內總分類賬結賬時，應當與機內明細分類賬進行核對，如果不一致，總分類賬不能結賬。

　�、� 結賬后，上一會計期間的會計憑證即不能再輸入，下一個會計期間的會計憑證才能輸入。

　　(四)編制財務報表的功能

　　(五)會計數(shù)據(jù)的安全

　　1.會計數(shù)據(jù)安全概述。會計數(shù)據(jù)的安全通常是通過保密性、完整性和可用性等特征來衡量的。

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