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會(huì)計(jì)電算化賬務(wù)系統(tǒng)期末處理流程
期末處理主要包括自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、試算平衡和結(jié)賬。與日常業(yè)務(wù)相比，期末處理的數(shù)量不多，但業(yè)務(wù)種類繁雜且時(shí)間緊迫。在計(jì)算機(jī)環(huán)境下，由于各會(huì)計(jì)期間的許多期末業(yè)務(wù)都具有較強(qiáng)的規(guī)律性，且方法很少改變，如費(fèi)用計(jì)提、分?jǐn)偟姆椒ǖ�，因此，由�?jì)算機(jī)來(lái)處理這些有規(guī)律的業(yè)務(wù)不但節(jié)省會(huì)計(jì)人員的工作量，也可以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性。下面是yjbys小編為大家?guī)?lái)的會(huì)計(jì)電算化賬務(wù)系統(tǒng)期末處理流程的知識(shí)，歡迎閱讀。
一、期末轉(zhuǎn)賬
(一)期末轉(zhuǎn)賬特點(diǎn)
1.轉(zhuǎn)賬直接生成記賬憑證，而且都是在會(huì)計(jì)期末進(jìn)行。
2.轉(zhuǎn)賬的數(shù)據(jù)來(lái)源是操作人員填制的憑證，并由系統(tǒng)形成的賬簿。所以，要求處理期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前必須先將其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬，并記賬。
3.有些期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)必須依據(jù)另一些結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的業(yè)務(wù)，例如，所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)。這就要求期末結(jié)轉(zhuǎn)賬工作嚴(yán)格遵守操作步驟，并根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)分批按步驟進(jìn)行處理。
(二)期末轉(zhuǎn)賬的方法
1.轉(zhuǎn)賬定義
轉(zhuǎn)賬定義是把憑證的摘要、會(huì)計(jì)科目、借貸方向以及金額的計(jì)算公式預(yù)先設(shè)置成憑證模板，即自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄，待需要轉(zhuǎn)賬時(shí)調(diào)用相應(yīng)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄生成憑證即可。
系統(tǒng)提供5種類型的轉(zhuǎn)賬定義：自定義轉(zhuǎn)賬、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。
這里只介紹自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置。
[例4-25]自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置。
轉(zhuǎn)賬序號(hào)：0001
轉(zhuǎn)賬說(shuō)明：計(jì)提短期借款利息
轉(zhuǎn)賬分錄：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用(6603)取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果(使用JG()函數(shù))
貸：應(yīng)付利息(2231)短期借款(2001)科目的貸方期末余額′月利率(QM(2001，月)*0.01)
2.轉(zhuǎn)賬生成
定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬生成”功能即可由計(jì)算機(jī)快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去，通過(guò)審核、記賬后才能真正完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。
由于轉(zhuǎn)賬憑證中定義的公式基本上取自賬簿，因此，在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬之前，必須將所有未記賬憑證全部記賬;否則，生成的轉(zhuǎn)賬憑證中的數(shù)據(jù)就可能不準(zhǔn)確。特別是對(duì)于一組相關(guān)轉(zhuǎn)賬分錄，必須按順序依次進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成、審核、記賬。
[例4-26]自定義轉(zhuǎn)賬生成。
操作演示：自定義轉(zhuǎn)賬生成。
二、試算平衡和對(duì)賬
(一)對(duì)賬
在進(jìn)行平衡檢驗(yàn)前要先進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)各個(gè)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，主要包括：總賬與明細(xì)賬、總賬與部門(mén)賬、總賬與客戶往來(lái)賬、總賬與供應(yīng)商往來(lái)賬、總賬與個(gè)人往來(lái)賬、總賬與項(xiàng)目往來(lái)賬的核對(duì)。
一般來(lái)說(shuō)，在計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)中，只要記賬憑證輸入正確，計(jì)算機(jī)自動(dòng)記賬后都是正確的，借貸是平衡的。但由于某些非法操作或者其他原因，有時(shí)造成數(shù)據(jù)破壞，因此為了保證賬證相符、賬賬相符，應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬。
(二)試算平衡
試算平衡就是將系統(tǒng)中所設(shè)置的所有科目的期末余額按照會(huì)計(jì)平衡公式“借方余額=貸方余額”進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，并輸出科目余額表及平衡檢驗(yàn)信息。執(zhí)行對(duì)賬后，在每月月底結(jié)賬前，通過(guò)調(diào)用試算平衡再一次進(jìn)行正確性檢驗(yàn)。
三、期末結(jié)賬
企業(yè)在每月月底都要進(jìn)行結(jié)賬處理，結(jié)賬實(shí)際上就是計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務(wù)處理工作。
在會(huì)計(jì)電算化方式下，結(jié)賬工作與手工相比簡(jiǎn)單多了。結(jié)賬是一種批量數(shù)據(jù)處理工作，每月只結(jié)賬一次，主要是對(duì)當(dāng)月日常處理的終止和對(duì)下月賬簿的初始化，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。
(一)結(jié)賬的條件
在結(jié)賬之前要作下列檢查：
1.記賬憑證要求全部記賬，若有未記賬憑證則不能結(jié)賬。
2.核對(duì)總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致，若不一致則不能結(jié)賬。
3.結(jié)賬必須逐月進(jìn)行，如果上月未結(jié)賬，則本月不能記賬。
4.損益類賬戶是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，若未完成則本月不能結(jié)賬。
(二)結(jié)賬的步驟
1.選擇結(jié)賬月份。如果第一次啟用總賬系統(tǒng)是在年中，必須把以前的空賬進(jìn)行結(jié)賬處理，才能進(jìn)行本月結(jié)賬。
2.自動(dòng)進(jìn)行結(jié)賬前檢驗(yàn)。檢驗(yàn)全部符合結(jié)賬條件，才能進(jìn)行結(jié)賬，否則系統(tǒng)不予結(jié)賬。
3.自動(dòng)備份數(shù)據(jù)。保存結(jié)賬前的工作狀態(tài)，即保護(hù)結(jié)賬前所有數(shù)據(jù)到硬盤(pán)備份目錄，防止由于結(jié)賬過(guò)程被中斷造成數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)輸出月度工作報(bào)告。
4.自動(dòng)進(jìn)行結(jié)賬處理，做結(jié)賬標(biāo)志。
[例4-27]期末結(jié)賬。
操作演示：期末結(jié)賬。
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