財務管理條例

第一章 財務管理目的

 

第一條 維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產進行管理，達到企業(yè)資產保值增值的目的。

 

第二章 財務管理工作職責

 

第二條 制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

 

第四條 每年初搜集公司的生產經(jīng)營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經(jīng)理。

 

第五條 對公司的資產進行管理。

 

第六條 規(guī)范企業(yè)財務行為。

 

第七條 參與企業(yè)經(jīng)營管理，各條塊的財務人員應參與本企業(yè)重大經(jīng)濟活動及經(jīng)濟合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況，財務人員有責任提出異議，并上報公司總經(jīng)理。

 

第八條 執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問題。

 

第九條 明晰企業(yè)總體資產狀況。

 

第三章 資產管理

 

第十條 流動資產的管理

 

第十一條 固定資產管理

 

1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經(jīng)董事長審批通過，方可執(zhí)行。

 

2. 對于固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

 

3. 低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

 

第四章 內部報銷的管理

 

第十二條 本規(guī)定適用于公司。

 

第十四條 報表種類

 

1. 旬報

 

2. 資產負債表、損益表、報表分析

 

3. 內部報表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質制定的內部報表）

 

第十五條 上報時間

 

1. 旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。遇節(jié)假日順延。

 

2. 資產負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。

 

3. 各類內部報表：每月10日前上報。

 

第十六條 報表要求

 

1. 報表內容應真實、完整。

 

2. 上報時間應準時。

 

3. 在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明。

 

4. 報表格式由總公司財務部統(tǒng)一規(guī)定。

 

第十七條 對各條塊執(zhí)行制度情況的管理

 

1. 結合總公司下發(fā)的經(jīng)濟指標上報下屬各塊經(jīng)營者對指標的完成情況，并由董事長決定處理措施

 

2. 對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。