費用支出管理制度

　　在快速變化和不斷變革的今天，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編幫大家整理的費用支出管理制度，歡迎大家分享。

費用支出管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。

　　第二章借款審批及標準

　　第二條出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。

　　第三條外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經財務經理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。

　　第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。

　　第五條各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。

　　第六條借款出差人員回公司后,應在三天內按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。

　　第三章出差開支標準及報銷審批

　　第七條住宿公司部門副經理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。

　　第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。

　　第九條市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內,憑票據報銷。

　　第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內,費用憑單據報銷。

　　第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據核準后,給予報銷。

　　第十二條出差人員應事先整理好報銷單據,由主管會計對單據進行全面審核,同時按出差天數填上住勤補貼,然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準,經財務經理審核后,方能報銷。

　　第十三條出差坐飛機,需由部門經理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。

　　第四章業(yè)務招待費標準及審批

　　第十四條總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內,由部門經理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經理掌握開支,下屬公司根據完成的營業(yè)收入,控制在4%內,由經理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。

　　第十五條凡屬指標內的業(yè)務招待費,報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票,數字分明,由經手人簽名,并注明用途,由部門經理加簽證實后,再報財務經理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。

　　第十六條超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經總經理審核加簽,董事長批準,方能報銷。

　　第五章其他有關費用的開支標準及審批

　　第十七條屬生產經營性的各項費用,20xx元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經理審核報銷;當費用超過20xx元以上時,須報財務總監(jiān)批準。

　　第十八條屬非生產經營性的各項費用,20xx元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行,20xx~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。

　　第六章附則

　　第十九條如經費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。

　　第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。

　　公司財務管理制度范本

費用支出管理制度2

　　第一章 總 則

　　第一條 為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。

　　第二章 借款審批及標準

　　第二條 出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。

　　第三條 外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經財務經理審核后,方予借支。凡借用公款的'員工,在原借款未還清前,不得再借。

　　第四條 試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。

　　第五條 各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。

　　第六條 借款出差人員回公司后,應在三天內按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。

　　第三章 出差開支標準及報銷審批

　　第七條 住宿公司部門副經理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。

　　第八條 出差補助。按出差起止時間每天補助30元。

　　第九條 市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內,憑票據報銷。

　　第十條 其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內,費用憑單據報銷。

　　第十一條 車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據核準后,給予報銷。

　　第十二條 出差人員應事先整理好報銷單據,由主管會計對單據進行全面審核,同時按出差天數填上住勤補貼,然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準,經財務經理審核后,方能報銷。

　　第十三條 出差坐飛機,需由部門經理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。

　　第四章 業(yè)務招待費標準及審批

　　第十四條 總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內,由部門經理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經理掌握開支,下屬公司根據完成的營業(yè)收入,控制在4%內,由經理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。

　　第十五條 凡屬指標內的業(yè)務招待費,報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票,數字分明,由經手人簽名,并注明用途,由部門經理加簽證實后,再報財務經理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。

　　第十六條 超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經總經理審核加簽,董事長批準,方能報銷。

　　第五章 其他有關費用的開支標準及審批

　　第十七條 屬生產經營性的各項費用,20xx元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經理審核報銷;當費用超過20xx元以上時,須報財務總監(jiān)批準。

　　第十八條 屬非生產經營性的各項費用,20xx元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行,20xx~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。

　　第六章 附 則

　　第十九條 如經費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。

　　第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實施。

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