企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度最新

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度對社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì)公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編整理的企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度最新，歡迎閱讀與收藏。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度最新1

　　第一條目的

　　為確保xx實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱“公司”）利益，保證公司現(xiàn)金流，減少問題賬款、壞賬損失，增加有效銷售，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，特制定本規(guī)定，

　　第二條釋義

　　本辦法所指“應(yīng)收賬款”指公司因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。

　　第三條應(yīng)收賬款的確認(rèn)

　　在收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，確認(rèn)應(yīng)收賬款。

　　第四條應(yīng)收賬款的計(jì)價(jià)

　　應(yīng)收賬款原則上按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)入賬。

　　應(yīng)收賬款計(jì)價(jià)時(shí)要受到公司所給予客戶的信用政策的影響，公司營銷中心應(yīng)在合同簽定時(shí)及時(shí)將對客戶采用的信用政策告之公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部，以便于計(jì)劃財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收賬款。

　　第五條公司應(yīng)收賬款管理工作中，不同性質(zhì)的部門承擔(dān)不同的職責(zé)。

　　第六條公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部

　�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控；

　　（二）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、壞賬準(zhǔn)備金的定期分析與通報(bào)；

　�。ㄈ�）負(fù)責(zé)壞賬處理的財(cái)務(wù)操作；

　�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)制作、發(fā)布賬務(wù)報(bào)表，與客戶對賬，為催收提供賬務(wù)數(shù)據(jù)確認(rèn)等支持工作；

　�。ㄎ澹┍O(jiān)控、協(xié)調(diào)和支持催收工作；

　�。�六）負(fù)責(zé)問題賬款案件的訴訟工作。

　　第七條營銷中心

　�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)組織各中心制定公司信用政策，確定客戶等級，制定不同等級客戶的信用限額標(biāo)準(zhǔn)；

　�。ǘ�）負(fù)責(zé)公司合同款項(xiàng)回收、應(yīng)收賬款催收；

　　（三）對照合同，根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部所傳遞的信息對逾期未付款、未按期返還“往來賬款確認(rèn)單”的`客戶凍結(jié)其訂單或停止對其發(fā)貨；

　�。ㄋ模﹨f(xié)助公司問題賬款訴訟案資料的收集、問題的解決。

　　第八條業(yè)務(wù)員

　　（一）負(fù)責(zé)即時(shí)向本中心反饋客戶的重大經(jīng)營信息，更新對客戶的信用政策；

　�。ǘ�）負(fù)責(zé)所轄客戶的合同款項(xiàng)回收、應(yīng)收賬款催收工作；

　�。ㄈ�）對于逾期天的應(yīng)收賬款及時(shí)將信息反饋至公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、營銷中心；

　　（四）協(xié)助所轄客戶問題賬款訴訟案件的處理工作。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度最新2

　　1、總則

　　1.1為加強(qiáng)對公司資金的管理，及時(shí)回收賬款，制定本辦法。

　　1.2各部門要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時(shí)回收之貨款，要登記造冊，安排專人催欠。

　　2、應(yīng)收款的范圍

　　應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款。

　　3、管理部門

　　應(yīng)收賬款的管理部門為財(cái)務(wù)部。

　　4、信譽(yù)調(diào)查

　　4.1賒銷商品前，銷售人員應(yīng)對客戶作信用調(diào)查，并報(bào)告銷售主管。賒銷金額在____萬元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理決定是否賒銷。

　　4.2賒銷產(chǎn)品時(shí)可以要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保。如果是財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保，對抵押物應(yīng)當(dāng)辦理登記。

　　5、應(yīng)收賬款報(bào)告

　　5.1應(yīng)收賬款實(shí)行每月向主管經(jīng)理報(bào)告一次制度。各單位于每月3日將上一個(gè)月的應(yīng)收賬款情況報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)公司主管經(jīng)理。

　　5.2應(yīng)收賬款報(bào)告的內(nèi)容包括欠款單位、欠款數(shù)額、欠款時(shí)間、經(jīng)辦人、是否發(fā)出催債的書面通知等。

　　6、催款責(zé)任

　　6.1財(cái)務(wù)部對到期應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)書面通知該賬款的經(jīng)辦人。由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催討賬款。

　　6.2經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)每旬向財(cái)務(wù)部報(bào)告一次催款情況。應(yīng)收賬款到賬后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)銷賬。

　　7、問題賬款的處理

　　7.1對于欠賬人賴賬不還的，應(yīng)當(dāng)在訴訟時(shí)效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會(huì)提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由財(cái)務(wù)部提出方案，報(bào)公司經(jīng)理會(huì)議決定。

　　7.2因經(jīng)辦人的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過訴訟時(shí)效而喪失勝訴權(quán)的，由經(jīng)辦人承擔(dān)法律責(zé)任。

　　8、壞賬準(zhǔn)備金

　　公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備金。當(dāng)應(yīng)收賬款被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備金，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。

　　9、壞賬準(zhǔn)備金的提取比例

　　10、業(yè)務(wù)員收款

　　10.1業(yè)務(wù)員收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日報(bào)一式四份：一份自留，三份交財(cái)務(wù)部。

　　10.2收取支票的，業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)審核支票記載的金額、發(fā)票人的圖章、發(fā)票的年月日、付款地等項(xiàng)目是否齊全、清晰。金額是否大寫，如果支票不符合規(guī)定，應(yīng)當(dāng)要求對方更換。

　　10.3業(yè)務(wù)員對于應(yīng)收賬款的回收負(fù)有責(zé)任的，逾期收款扣除相應(yīng)的工作業(yè)績：

　　10.3.1超過30日的，扣該票金額20%的業(yè)績；

　　10.3.2超過60日的，扣該票金額40%的業(yè)績；

　　10.3.3超過90日的，扣該票金額60%的業(yè)績；

　　10.3.4超過120日的，扣該票金額80%的業(yè)績；

　　10.3.5超過140日以上的，扣該票金額100%的業(yè)績。

　　11、問題賬款的內(nèi)部處理程序

　　11.1問題賬款是指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生的被騙、被倒賬、收回票據(jù)無望、無法如期兌現(xiàn)全部或者部分貨款的情況。

　　11.2問題賬款發(fā)生后，該單位應(yīng)在2日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥問題賬款報(bào)告書，并檢附有關(guān)證據(jù)資料等，依程序呈請單位主管審查并簽注意見后，轉(zhuǎn)呈法律顧問處協(xié)調(diào)處理。

　　11.3法律顧問處在收到報(bào)告后，應(yīng)于2日內(nèi)與經(jīng)辦人、單位主管會(huì)商處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，法律顧問處派人協(xié)助經(jīng)辦人處理。

　　11.4問題賬款發(fā)生后，單位未在2日內(nèi)報(bào)法律顧問處處理的，逾期15日，仍未提出的，由單位自己負(fù)責(zé)處理。

　　12、本辦法自發(fā)布之日起施行。

　　附：

　　企業(yè)應(yīng)收賬款是指企業(yè)在賒銷、提供勞務(wù)后應(yīng)得收入，或者其他應(yīng)收款項(xiàng)。它是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的組成部分，在企業(yè)與欠款人之間形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系。制定企業(yè)賬款管理辦法的目的是要保證及時(shí)回收資金，加速企業(yè)資金的良性循環(huán)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，防止壞賬的'發(fā)生，減少收賬費(fèi)用及財(cái)務(wù)損失。

　　企業(yè)應(yīng)收賬款管理辦法主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：應(yīng)收賬款的登記、管理；收款辦法；問題賬款的處理；呆賬死賬的列銷以及在收款過程中的獎(jiǎng)勵(lì)制度等。

　　制定該辦法應(yīng)當(dāng)注意的問題包括：

　　1、明確催收應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)以國家相關(guān)的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章為依據(jù)，制定具體的切實(shí)可行的措施，保障企業(yè)資金及時(shí)回收。

　　2、要結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，明確應(yīng)收賬款的責(zé)任人。在獎(jiǎng)勵(lì)方面要具體、具有操作性。

　　3、要注意訴訟時(shí)效，防止超過訴訟時(shí)效而導(dǎo)致債權(quán)主張不能得到支持。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度最新3

　　第二十五條本辦法所稱的“問題賬款”，是指本公司業(yè)務(wù)員于銷售產(chǎn)品（業(yè)務(wù)運(yùn)作）過程中所發(fā)生被騙、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回超過45天等情況的案件。

　　第二十六條因銷售產(chǎn)品（業(yè)務(wù)運(yùn)作）而發(fā)生的。應(yīng)收賬款，代理業(yè)務(wù)自發(fā)票開立之日起逾30天未收回，工程業(yè)務(wù)自發(fā)票開立之日起逾期45天也沒有按公司規(guī)定辦理銷貨退回，視同“問題賬款”。但情況特殊，經(jīng)公司總經(jīng)理特批者，不在此限。

　　第二十七條各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收回全部貨款。發(fā)生“問題賬款”時(shí)，應(yīng)收賬款回收部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

　　1、發(fā)生“問題賬款”時(shí)，營銷中心和業(yè)務(wù)員進(jìn)行相應(yīng)的考核；

　　2、考核結(jié)果直接影響業(yè)務(wù)員的績效工資和銷售提成。

　　第二十八條“問題賬款”發(fā)生后，業(yè)務(wù)員應(yīng)于7日內(nèi)，據(jù)實(shí)填寫“問題賬款報(bào)告”，并附有關(guān)證據(jù)、資料等，由營銷總監(jiān)查證并簽署意見后，遞交至計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門協(xié)助處理。

　　第二十九條由業(yè)務(wù)員組織填寫“問題賬款報(bào)告”�；�本資料欄，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員填寫；經(jīng)過情況、處理意見及附件明細(xì)等欄，由業(yè)務(wù)員填寫。

　　第三十條計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門應(yīng)于收到“問題賬款報(bào)告”后2個(gè)工作日內(nèi)，與業(yè)務(wù)員及營銷總監(jiān)協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批示后，協(xié)助業(yè)務(wù)員處理。

　　第三十一條業(yè)務(wù)員填寫“問題賬款報(bào)告”時(shí)，應(yīng)注意：

　　（一）務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏；

　�。ǘ�）發(fā)生原因欄應(yīng)簡要注明發(fā)生原因；

　�。ㄈ�）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一寫明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙?zhí)顚懀?/p>

　�。ㄋ模┨幚硪庖姍诠┙�(jīng)辦人自己表明賠償意見，如有需部門協(xié)助者，需在本欄內(nèi)填明。

　　第三十二條未按以上規(guī)定填寫“問題賬款報(bào)告”者，計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門應(yīng)退回業(yè)務(wù)員，請其于收到原報(bào)告的3天內(nèi)重新填寫提出。

　　第三十三條“問題賬款”處理期間，業(yè)務(wù)員及營銷總監(jiān)應(yīng)與相關(guān)部門充分合作。對于計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他有關(guān)部門提出的配合查證等要求，該營銷中心有關(guān)人員不得拒絕或借故推拖。

　　第三十四條計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門協(xié)助該部門處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發(fā)生之日起30天內(nèi)，尚未能處理完畢（指出現(xiàn)階段性結(jié)果），應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理。

　　第三十五條計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門對“問題賬款”的.受理，以“問題賬款報(bào)告”的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，應(yīng)由業(yè)務(wù)員先以口頭提請計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門處理，但業(yè)務(wù)員應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告。

　　第三十六條業(yè)務(wù)員未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書，以致妨礙“問題賬款”的處理，計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門可視情節(jié)輕重報(bào)請公司懲處。

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