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實驗中學內(nèi)部審計制度
在生活中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家收集的實驗中學內(nèi)部審計制度，歡迎閱讀與收藏。
1、為加強學校收費票據(jù)的管理和監(jiān)督，按照《江蘇省中小學財務管理若干規(guī)定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費（非商事收費）票據(jù)管理暫行辦法》要求，特制定本制度。
2、票據(jù)管理包括對向財政部門購領事業(yè)性收費票據(jù)和結算票據(jù)、向稅務部門購領的發(fā)票和向銀行購領的銀行結算空白憑證。學校不得私自印刷票據(jù)替代上述票據(jù)。
3、學校所有票據(jù)的購領、保管、管理統(tǒng)一歸口財務科負責。具體管理工作由財務科科長負責。
4、建立票據(jù)領、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費票據(jù)、結算票據(jù)在購領時需在登記簿上登記起止號碼、領用時間、用途，并由領用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性和合規(guī)性、是否缺少、交回日期、剩余份數(shù)等內(nèi)容。全部使用完以后，再全部送財政部門核銷。
5、收費收據(jù)和結算票據(jù)必須到財政部門購領。其他業(yè)務需開具票據(jù)時，必須到上級業(yè)務主管部門統(tǒng)一購領。
6、發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務，應提供票據(jù)的必須提供票據(jù)。
7、項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。
8、票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，方可蓋具。
9、票據(jù)使用必須按順序用雙面復寫紙?zhí)讓憽Ｈ粜枳鲝U，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。
10、銀行結算票據(jù)在購領時必須登記起止號碼，使用時進行領用登記；因書寫原因需作廢時，應加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應附在記賬憑證后。
11、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。
12、財務科長應經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。
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